מענק עבודה, הידוע גם בשם מס הכנסה שלילי, הוא תמריץ ממשלתי שנועד להגדיל את ההכנסה הפנויה של עובדים בעלי שכר נמוך ולעודד השתלבות בשוק התעסוקה. בשנת המס 2024 חלו עדכונים בסכומי ההכנסה המזכים, בסכומי המענק ובתאריכי התשלום. מדריך זה מרכז עבורך את כל המידע העדכני, בשפה ברורה ובפסקאות קצרות שגוגל אוהב, כדי שלא תפספס את הכסף שמגיע לך.

מהו מענק עבודה?

מענק עבודה הוא תשלום שנתי מרשות המסים המיועד לשכירים, לעצמאים, לעוזרות בית ולמטפלות שעומדים בתנאי זכאות מוגדרים. המענק מחושב על בסיס ההכנסה החודשית הממוצעת ומספר הילדים, ומשולם ישירות לחשבון הבנק של העובד בכמה פעימות לאורך השנה העוקבת. מעבר להזרמת מזומן, המענק מסייע בצמצום פערים חברתיים ומעודד יציאה לעבודה במקום הסתמכות על קצבאות.

תנאי זכאות כלליים

גיל 21 ומעלה עם ילד אחד לפחות, או גיל 55 ומעלה ללא ילדים.
החזקה בדירת מגורים יחידה בלבד. מי שבבעלותו (או בבעלות בן זוגו/ילדיו) יותר מ‑50 % מזכות במקרקעין נוספים – לא זכאי.
הכנסה חודשית ממוצעת בטווחים המפורטים בטבלה להלן.
שכירים חייבים להיות מועסקים על‑ידי מעסיק שאינו קרוב משפחה; עצמאים חייבים להגיש דוח שנתי בזמן.

טיפ חביב: אם אתה תוהה האם גיל 55 זה החדש 30, התשובה היא כן – לפחות מבחינת רשות המסים.

טווחי ההכנסה המזכים לשנת 2024

סוג משק בית	טווח הכנסה מזכה (₪ לחודש)	מענק מקסימלי (₪)
הורים ל‑1‑2 ילדים	2,390 – 7,220	10,080
הורים ל‑3+ ילדים	2,390 – 7,910	10,080
הורה יחיד ל‑1‑2 ילדים	1,470 – 10,930	15,120
הורה יחיד ל‑3+ ילדים	1,470 – 13,340	15,120
בני 55+ (ללא ילדים)	2,390 – 7,220	10,080
נשים בגיל 60‑64	900 – 8,720	10,080
עובדים עם מוגבלות (שכר מינימום מותאם)	יחסי לאחוזי שכר המינימום	משתנה

מענק מוגדל להורים יחידניים

מאז 2022 נהנים הורים יחידניים ממענק מוגדל בשיעור 150 %. המשמעות: אותו הורה יחיד ל‑שני ילדים יכול לקבל עד כ‑15 אלף ₪ לשנה. מדובר בתוספת שמטרתה לצמצם את הפער הכלכלי של משפחות חד‑הוריות. כדי ליהנות מההטבה עליך להצהיר בטופס הבקשה כי אתה חי בנפרד מההורה השני וללא בן זוג, לרבות ידוע/ה בציבור.

מענק נוסף להורים לפעוטות

הורים לילד מתחת לגיל שלוש זכאים למענק נוסף של עד 490 ₪. מענק זה משולם גם להורים שלא עומדים בתקרות ההכנסה של המענק הכללי, כל עוד הכנסתם לא חוצה את הסכומים המוגדלים המפורטים בטבלה המשלימה באתר רשות המסים. הבונוס ניתן בשנים שבהן הילד טרם חגג יום הולדת שלוש (כולל שנת הלידה ושנת יום ההולדת השנייה).

מענק מוגדל לנשים בגילאי 60‑64

כחלק מהתאמת גיל הפרישה לנשים, אישה שכירה או עצמאית בגיל 60‑64, בעלת הכנסה חודשית ממוצעת של 900‑8,720 ₪, זכאית למענק בשיעור 150 %. את הבקשה מגישים כמו מענק רגיל, אך יש לסמן את סעיף "מענק לנשים" בטופס המקוון.

מענק לעובדים עם מוגבלות

עובדים שקיבלו אישור לשכר מינימום מותאם זכאים למענק המחושב ביחס ישיר לאחוזי המינימום שאושרו להם. לדוגמה, מי שהשכר המותאם שלו הוא 70 % מהשכר המינימום, ייבחן בטווח הכנסה נמוך ב‑30 % מהטווחים בטבלה. כדי ליהנות מההטבה יש לצרף אישור ועדה מקצועית לשכר המינימום.

כיצד מחשבים את ההכנסה החודשית הממוצעת

ההכנסה הממוצעת היא סך כל ההכנסות מעבודה או מעסק בשנת 2024, מחולק במספר החודשים שבהם עבדת בפועל. חופשת לידה בתשלום, ימי מחלה בתשלום, שירות מילואים, שמירת היריון וכל חודש שבו קיבלת משכורת נחשבים כחודש עבודה. אם עבדת רק חלק מהשנה, חשוב לחלק רק בחודשים הפעילים; כך תימנע מלהיכנס בטעות מעל לתקרת ההכנסה המזכה. עצמאים צריכים לכלול את הרווח החייב במס לאחר ניכוי הוצאות מוכרות. כן, גם חשבונית על הפיצה שקנית ללקוח בלילה לבן.

איך מגישים בקשה?

הגשה מקוונת:

נכנסים לאזור האישי של רשות המסים.
משיבים על שאלות זיהוי קצרות.
מעדכנים פרטי חשבון בנק ומספר מעסיקים.
מאשרים את התצהיר ושומרים את מספר הבקשה.

הגשה בסניף דואר:

מגיעים עם תעודת זהות וצ'ק מבוטל.
עונים על שאלות בפני פקיד הדואר.
מקבלים העתק טופס עם מספר תביעה למעקב.

שורה תחתונה: מקוון מהיר יותר, דואר מתאים למי שאין לו גישה לאינטרנט. אם אפשר – לכו דיגיטלי וחסכו את התור.

מתי הכי משתלם להגיש את הבקשה?

החלון האופטימלי הוא מאמצע מאי ועד סוף יוני 2025. בתקופה זו כבר התקבלו דיווחי המעסיקים, והבקשה שהוגשה עד 30/6 מזכה בלוח התשלומים הארוך ביותר (ארבע פעימות). הגשה מוקדמת מדי עלולה להידחות לבדיקה, והגשה מאוחרת תקצר את מספר התשלומים. לא אוהב ביורוקרטיה? קבע תזכורת בטלפון ל‑15 במאי, פנה עשר דקות והגש.

מועדי תשלום לשנת 2024

בקשה עד 30/6/2025 → 4 תשלומים: 15/7/2025, 15/10/2025, 15/12/2025, 15/2/2026
בקשה עד 30/9/2025 → 3 תשלומים: 15/10/2025, 15/12/2025, 15/2/2026
בקשה עד 30/11/2025 → 2 תשלומים: 15/12/2025, 15/2/2026
בקשה עד 31/12/2025 → תשלום אחד: 15/2/2026

אם סכום המענק עד 930 ₪ – כולו יגיע בתשלום הראשון. לא רע לפתיחת שנת 2026.

הכנסות שמפחיתות את סכום המענק

רשות המסים מנכה מהסכום הסופי הכנסות של בן/בת הזוג, פנסיות, קצבאות נפגעי עבודה וגמלאות ביטוח לאומי מסוימות. ככל שההכנסות הנוספות גבוהות יותר – כך יקוזז אחוז גדול יותר מהמענק. במילים אחרות: אם בן הזוג בדיוק יצא לפנסיה מוקדמת עם קצבה שמנה, ייתכן שהמענק שלך יתכווץ. לעומת זאת, קצבאות ילדים, הבטחת הכנסה וסיוע בשכר דירה אינן מפחיתות את המענק.

השגה וערעור

מי שסבור כי חישוב המענק שגוי יכול להגיש השגה בכתב לפקיד השומה בתוך 30 יום מקבלת ההודעה. רשות המסים חייבת להשיב בתוך 90 יום; אם לא עשתה זאת, ההשגה נחשבת כאילו התקבלה. במידה וההשגה נדחית, ניתן לערער לבית המשפט המחוזי.

שאלות נפוצות

האם מענק עבודה נחשב הכנסה לצורכי מס? לא, המענק פטור ממס הכנסה, ביטוח לאומי ומס בריאות.
האם המענק פוגע בזכאות להבטחת הכנסה או סיוע בשכר דירה? לא, הוא אינו מחושב כהכנסה בקצבאות.
מה עם עובדים ששירתו מילואים? תקופת המילואים נחשבת כחלק מחודשי העבודה לחישוב ההכנסה הממוצעת.
שכירים שעבדו אצל קרובי משפחה? הכנסה זו אינה מזכה במענק.

טעויות נפוצות שכדאי להימנע מהן

הגשת בקשה לפני שהמעסיק הגיש דוח 126 – התיק ייתקע לבדיקה.
הזנת חשבון בנק סגור – המענק יחזור לרשות המסים ויידרש טיפול ידני.
שכחת להצהיר על שינוי סטטוס משפחתי – עלול להפחית את גובה המענק.
הסתמכות על יועצים בתשלום – הבקשה חינמית וידידותית, שמור את הכסף למשהו טעים.

טיפים לקידום SEO עבור חשבי תוכן

משלבים ביטויים כמו "מס הכנסה שלילי" ו‑"מענק עבודה 2024" בפסקאות הראשונות.
משתמשים בתגיות Alt בתמונות עם המילים "מענק עבודה" + השנה.
כותבים מטא דיסקריפשן מזמין (ראה בסוף) באורך 155 תווים.
מוסיפים FAQ בסכמה JSON‑LD לשאלות הנפוצות שבכתבה.

מבט לעתיד – מה צפוי ב‑2025?

החל משנת המס 2025 ייכנס לפעולה מנגנון מקדמות חצי‑שנתיות, כך שהזכאים יקבלו 50 % מהמענק כבר ביולי של שנת הזכאות. בנוסף, הסכומים יעודכנו למדד ינואר 2026, וישנה כוונה להרחיב את מענק הפעוטות עד גיל 4. שווה לעקוב.

סיכום

מענק עבודה הוא כסף על הרצפה – כל עוד אתה עומד בתנאים, מגיש בזמן ומוודא שהנתונים שלך ברשות המסים מעודכנים. בשנת 2024 הוגדל המענק לקבוצות מסוימות, נוספו מענקים להורים לפעוטות ונקבע לוח תשלומים ברור. אל תדחה למחר: הפעל סימולטור, בדוק זכאות והגש בקשה מקוונת עוד לפני שתספיק לשכוח. מי יודע, אולי זה המימון לחופשה הבאה או לשדרוג המחשב.