| שאלה/סיטואציה | מה עליכם לעשות? | מדוע חשוב לפעול לפני סוף דצמבר? | למידע נוסף |
|---|
האם הגדלתם את ההפרשות לביטוח הפנסיוני? | - עובד רשאי לבקש ממעסיקו להגדיל את שיעור ההפקדות לביטוח הפנסיוני המנוכות ממשכורתו (חלקו של העובד בלבד) ל-7% מהשכר במקום 6%, ובכך לקבל הטבת מס גדולה יותר.
- כמו כן עובד רשאי להפקיד באופן עצמאי הפקדות חודשיות לביטוח הפנסיוני (שלא דרך המשכורת) ובכך להגדיל את הטבת המס שהוא מקבל.
| - הפרשות לביטוח פנסיוני מעניקות הטבות מס לעובד.
- מס הכנסה מנוכה מכל רכיבי השכר המשולמים לעובד, אולם בדרך כלל, ההפרשות לביטוח הפנסיוני מחושבות רק מחלק מהרכיבים.
- הגדלת שיעור ההפקדות לביטוח הפנסיוני או הפקדות עצמאיות בנוסף להפרשות מהשכר תאפשר לעובד לקבל הטבות מס גם עבור אותם רכיבי שכר שעבורם לא מופרשים סכומים לביטוח הפנסיוני דרך השכר (השכר שלא מבוטח, כמו: דמי הבראה, גמול עבור שעות נוספות, הוצאות נסיעה, שי לחגים וכו').
- ההטבה תינתן רק לעובד שמשכרו מנוכה מס הכנסה (עובדים עם שכר נמוך שלא מנוכה ממנו מס לא ייהנו מהטבת המס).
- מכיוון שחישוב מס הכנסה מבוצע בצורה שנתית, סכומים שלא יופקדו לפני סוף דצמבר לא יזכו בהטבת מס השנה.
- חשוב מאד לוודא שהמעסיק אכן העביר את כל הסכומים אל קרן הפנסיה או אל ביטוח המנהלים, ושסכומים אלה אכן התקבלו ועודכנו ברישומי הקרן או הביטוח. ניתן לבדוק זאת באמצעות הדו"חות הרבעוניים שנשלחים אל החוסכים וכן באמצעות פנייה טלפונית אל החברה המנהלת את הביטוח הפנסיוני.
| |
התחלתם לעבוד אצל המעסיק רק השנה והיה לכם לפני כן ביטוח פנסיוני? | ודאו שהמעסיק זוכר להעביר את ההפרשות לביטוח הפנסיוני עד תום השנה. | - לפי צו הרחבה לביטוח פנסיוני מקיף במשק, עובד שיתקבל לעבודה כשהוא מבוטח בביטוח פנסיוני כלשהו, יהיה זכאי לביצוע ההפרשות החל מהיום הראשון לעבודתו, וההפרשות יבוצעו לאחר 3 חודשי עבודה או בתום שנת המס – לפי המועד המוקדם מביניהם.
- במילים אחרות, מעסיק חייב להעביר את כל ההפרשות לביטוח הפנסיוני עבור עובד כזה לפני שמסתיימת שנת המס.
- מכיוון שחישוב מס הכנסה מבוצע בצורה שנתית, עובד שמעסיקו לא יעביר את ההפרשות לביטוח הפנסיוני לפני סוף שנת המס, לא יוכל ליהנות מהטבת "זיכוי ממס" הניתנת באותה שנה, ועשוי לשלם מס גבוה מזה שהיה אמור לשלם.
| |
האם הגשתם בקשה למענק עבודה (מס הכנסה שלילי) לשנת 2021? | מהרו להגיש תביעה מקוונת למענק עבודה. | - שכירים שהייתה להם הכנסה מעבודה במהלך 2021 ועונים על כל התנאים עשויים להיות זכאים למענק עבודה.
- אפשר להגיש תביעה מקוונת עד שנתיים מתום שנת המס שעבורה מוגשת התביעה. לכן תוכלו לתבוע את המענק עבור שנת 2021 רק עד סוף דצמבר 2023.
| מענק עבודה (מענק הכנסה, מס הכנסה שלילי) |
מעדיפים להגיש תביעה למענק עבודה בסניף הדואר ולא באופן מקוון? | אם עניתם על הקריטריונים שמזכים במענק לשנת 2022 מהרו להגיש תביעה בסניפי הדואר לפני השבוע האחרון של דצמבר. | אם תאחרו את המועד לא תוכלו להגיש יותר תביעה עבור שנת 2022 בסניפי הדואר. | מענק עבודה (מענק הכנסה, מס הכנסה שלילי) |
איחרתם להגיש בדואר את התביעה למענק עבודה עבור שנת 2021? | אם לא הגשתם את התביעה בדואר לפני סוף 2022 ואתם לא מעוניינים להגיש תביעה מקוונת תוכלו להגיש בקשה מנומקת לפקיד השומה (בהליך מורכב יותר) רק עד סוף דצמבר 2023. | אחרי מועד זה לא תוכלו להגיש כל בקשה (כולל תביעה מקוונת) למענק עבור שנת 2021. | הגשת תביעה למענק עבודה (מענק הכנסה, מס הכנסה שלילי) באיחור |
עבדתם ביותר ממקום עבודה אחד השנה? החלפתם מקום עבודה במהלך השנה? הפסקתם לעבוד לפני סוף השנה? | | | |
נולד לכם ילד בשנת 2023? התגרשתם במהלך השנה? | פנו למעסיק בהקדם ועדכנו את הפרטים בטופס 101 לפני שמסתיימת השנה. | - יולדת ובן/בת זוגה זכאים לנקודות זיכוי ממס הכנסה בגין הילד.
- יולדת שילדה בשנת 2023 רשאית לדחות את קבלת חלק מההטבה לשנה הבאה (שנת 2024). הדבר עשוי להשתלם אם הכנסתה בשנת 2023 לא הגיעה לסכום המחויב במס, ואם היא צופה שבשנה הבאה הכנסתה תהיה גבוהה יותר.
- הורה (גבר או אישה) החי בנפרד מההורה השני ומגדל את ילדיו זכאי לנקודת זיכוי אחת. אם ההורה השני משתתף בכלכלת הילדים, יקבל גם הוא נקודת זיכוי אחת או חלק ממנה בהתאם לחלקו בכלכלת הילדים. שווי ההטבה: 2,820 ₪.
- עדכון הפרטים לפני סוף השנה יאפשר למעסיק להעניק לכם את ההטבה דרך תלוש המשכורת רטרואקטיבית עבור כל השנה. שימו לב: מילוי טופס 101 בתחילת שנת 2024 אינו חל רטרואקטיבית ולא יאפשר לכם לקבל את הזיכוי עבור שנת 2023. אם לא קיבלתם את הזיכוי בשנת 2023 תוכלו להגיש בשנת 2024 בקשה להחזר מס לפקיד השומה.
| |
אתם גרים כבר יותר משנה ב יישוב המזכה בהטבת מס? | - אם אתם גרים ביישוב המזכה בהטבת מס, ובמהלך שנת 2023 השלמתם 12 חודשי מגורים רצופים ביישוב, ודאו כי המידע מעודכן אצל מעסיקכם וכי הוא מעניק לכם זיכוי ממס בתלוש השכר, או בקשו לעדכן את הפרטים על גבי טופס 101.
- במידת הצורך יש למסור למעסיק טופס אישור תושבות מהרשות המקומית לגבי תקופת מגוריכם ביישוב.
| - עובדים המתגוררים לפחות 12 חודשים ברציפות ביישובים מסוימים זכאים לזיכוי ממס על הכנסה עד לתקרה שנקבעה לכך.
- ניתן לקבל את ההטבה רק לאחר השלמת 12 חודשי מגורים ביישוב.
- עדכון הפרטים לפני סוף השנה יאפשר למעסיק להעניק לכם את ההטבה כבר השנה דרך תלוש המשכורת רטרואקטיבית עבור כל השנה. שימו לב: מילוי טופס 101 בתחילת שנת 2024 אינו חל רטרואקטיבית ולא יאפשר לכם לקבל את הזיכוי עבור שנת 2023. אם לא קיבלתם את הזיכוי בשנת 2023 תוכלו להגיש בשנת 2024 בקשה להחזר מס לפקיד השומה.
| זיכוי ממס הכנסה לתושבים בפריפריה |
האם אתם הורים לילד שאובחן כעיוור/משותק/עם מוגבלות שכלית, או שילדכם זכאי לגמלת ילד נכה, או ש וועדת זכאות ואפיון/ ועדת השמה הפנתה את הילד לקבלת שירותי חינוך מיוחדים עם "סל אישי" בשל עיכוב התפתחותי? | פנו למעסיק בהקדם ועדכנו את הפרטים בטופס 101 לפני שמסתיימת השנה. | - הורים לילד המוגדר כ"נטול יכולת" עשויים לקבל 2 נקודות זיכוי ממס הכנסה.
- אם ההורים אינם בחיים או אינם מתפקדים, תינתן ההטבה לאח או לאחות של הילד שמונו כאפוטרופוס שלו "לגוף ולרכוש".
- שווי ההטבה 5,640 ₪ בשנה.
- אם אתם מקבלים גמלת ילד נכה עבור הילד, תוכלו לקבל את ההטבה מהמעסיק באמצעות מילוי טופס 101 ללא פנייה מקדימה לפקיד השומה. בשאר המקרים יש לפנות קודם לפקיד השומה ולקבל ממנו אישור להענקת ההטבה שאותו יש למסור למעסיק.
- במקרים מסוימים ההטבה ניתנת גם אם הילד הוא בגיר (עבר את גיל 18).
- עדכון הפרטים לפני סוף השנה יאפשר למעסיק להעניק לכם את ההטבה דרך תלוש המשכורת רטרואקטיבית עבור כל השנה. שימו לב: מילוי טופס 101 בתחילת שנת 2024 אינו חל רטרואקטיבית ולא יאפשר לכם לקבל את הזיכוי עבור שנת 2023. אם לא קיבלתם את הזיכוי בשנת 2023 תוכלו להגיש בשנת 2024 בקשה להחזר מס לפקיד השומה.
| נקודות זיכוי ממס הכנסה בעד ילד או בוגר עם מוגבלות |
האם תרמתם השנה כסף לארגונים או לעמותות? | - אם תרמתם לפחות 180 ₪ ניתן לקבל את החזר המס בתלוש השכר.
- במקרה כזה על העובד להגיש בקשה לזיכוי לפקיד השומה במס הכנסה בצירוף הקבלות על התרומות ולאחר מכן למסור את האישור למעסיק כדי שיבצע את הזיכוי במסגרת השכר.
- במקומות עבודה מסוימים ניתן למסור למחלקת שכר את הקבלות המקוריות, והמחלקה תפעל להשגת האישור ולביצוע הזיכוי לתוך השכר.
| - מי שתרם 180 ₪ ומעלה (נכון ל-2023) למוסד ציבורי שקיבל אישור לפי סעיף 46 לפקודת מס הכנסה, זכאי לזיכוי ממס הכנסה לאותה השנה, בגובה 35% מהתרומה.
- ניתן לקבל את הזיכוי במסגרת המשכורת החודשית במהלך שנת המס שבה ניתנה התרומה.
- במקרה שהבקשה לקבלת הזיכוי לא הוגשה בזמן, לא יינתן הזיכוי במסגרת השכר, ותצטרכו להגיש לפקיד השומה בקשה להחזר מס (לשם כך תצטרכו למלא דו"ח שנתי ולצרף אליו את כל המסמכים הרלוונטיים, כגון: טופס 106, דו"חות של קרן הפנסיה וכו').
| זיכוי ממס הכנסה בשל תרומה (סעיף 46) |
האם מגיע לכם החזר מס הכנסה או ביטוח לאומי עבור שנת 2017? | מהרו להגיש בקשה להחזר מס הכנסה או בקשה להחזר כספי מהביטוח הלאומי לפני סוף דצמבר. | - ניתן לבקש החזרים עד 6 שנים לאחור.
- לאחר סוף 2023 לא ניתן יהיה עוד להגיש בקשות להחזר עבור שנת 2017.
| |
מעוניינים לחגוג את ראש השנה האזרחית ולקחת חופש מהעבודה? | - אם אינכם נוצרים, מהרו לבקש ממעסיקכם חופשה ביום זה.
- אם אתם נוצרים, הנכם זכאים להיעדר מהעבודה ללא צורך באישור מהמעסיק.
| - ראש השנה האזרחית הוא אחד מהחגים שבהם עובדים נוצרים זכאים להיעדר מהעבודה מבלי ששכרם ייפגע (עובדים שעתיים או יומיים זכאים להיעדר מעבודה ולקבל דמי חגים).
- עבור עובדים שאינם נוצרים החג נחשב ליום בחירה שניתן לקחת בו חופשה בתנאי שהעובד הודיע על כך למעסיק 30 יום מראש (למעסיק אסור לסרב למתן החופשה באותו יום).
- אם העובד כבר ניצל את ימי הבחירה שלו בשנה זו, הוא יכול לבקש מהמעסיק לצאת לחופשה רגילה באותו יום (ללא צורך לבקש זאת 30 יום מראש), אולם בניגוד ליום בחירה, המעסיק אינו חייב להסכים לבקשת העובד (אם כי במקרה כזה עליו לנמק את התנגדותו בטעמים סבירים, כמו צרכי עבודה וכו').
| |
ניצלתם פחות מ-7 ימי חופשה השנה? צברתם ימי חופשה משנים קודמות ולא ניצלתם אותם? | מהרו לבקש ממעסיקכם לקחת ימי חופש נוספים כדי לנצל לפחות 7 לפני סוף השנה. | - לפי החוק, עובד רשאי לצבור ימי חופשה (בהסכמת המעסיק) בתנאי שניצל לפחות 7 ימי חופשה באותה שנה. (ורק את היתרה מעבר ל-7 ימים ניתן לצבור).
- אם לא תנצלו 7 ימי חופשה במהלך השנה, אתם עשויים לאבד אותם, כלומר לא תוכלו לצבור את כל ימי החופשה שלא ניצלתם באותה שנה.
- בכל מקרה, את ימי החופשה שצברתם בשנה מסוימת יש לנצל בשתי שנות העבודה הבאות, אחרת הם עשויים להימחק ולא ניתן יהיה לנצל אותם.
| |
